如税务局长Chris Jordan所说：「根据我们的调查，目前较大有税务违规风险的公司和个人，主要还是以税务抵扣为主，尤其是与工作相关的开销。根据我们抽样审计结果，工作开销经常被误报或是超额申报。有的是因为失误或粗心，也有的蓄意误报。在2014-2015年间，与工作开销相关的抵税申报额超过 $220亿。虽然相对来说每人超额申报的金额都不高，但总金额以及涉及违规的人口总数却是非常显著的。」
以下我们为您总结了对个人，公司和私人团体2017 ATO 重点审查项目。
个人报税重点审查清单
- 申报与工作相关开销的抵税额，远高于在相似产业和职业类型中的其他同行；
- 申报超量与出租房有关的开销；
- 非商业类（按普通房租出租的）短期度假房出租收入用于抵税；
- 私用住宅申报抵扣贷款利息；以及
- 已注册商品及服务税但未积极经营企业的个人。
虽然金额不高，但使用默认的抵税项目但未实质发生花费（例如服装开销$150）的人数之多，令澳洲税务局非常担忧。
小型企业（公司）
- 蓄意隐瞒收入，或以刻意不注册、记录、提报等方式规避税法；
- 企业（公司）申报的商业活动或营业额低于同行业小型企业（公司）的基准；
- 未按时预扣或支付雇员薪水中的个人所得税（随赚随缴PAYG）的雇主；
- 未遵守退休金保障规范及按时支付养老金的雇主；
- 已注册消费税（GST）但未经营的企业；
- 未提交财务报表的企业；以及
- 不当申报或低报营业额的企业。
如果企业绩效低于澳洲税务局的同业指标，请预备充分理由向税务局解释。这并不代表您的公司有任何问题，只是税务局可能会因此提高对您公司的关注，也可能需要您提出相关解释。
私人团体
- 税务或财务表现不如其他同行；
- 税务不透明；
- 单笔极高交易，包括财富转移；
- 过去曾经有意申请超额抵税；
- 税后收入不符合其生活方式；
- 以私人资产作为企业资产。
以上这些只是澳洲税务局关注的部分案例，另外还有旅游及教育（work-related travel expense and self-education expense）相关税务抵扣的注意事项。我们可以依照您的实际情况为您提供专业咨询。但若您对上述「审查清单」中的任何条目有疑虑，请您与我们联系。
